Planificación de la sucesión

La planificación de la sucesión es una de las cuestiones más sensibles que de forma más directa pueden afectar a la vida familiar y, en su caso, la continuación de la empresa familiar. La sucesión familiar es un asunto de extremada sensibilidad y complejidad. No pocas veces esta sensibilidad produce en el empresario o la persona que dispone de un patrimonio, por pequeño que sea, cierta reticencia a enfrentarse a organizar su sucesión. Sin embargo, está demostrado que la correcta preparación y gestión de la sucesión ha mantenido familias unidas, ha incrementado la eficacia tributaria y, en su caso, ha contribuido eficazmente a la continuación del negocio familiar y preservación del patrimonio.

Existen tantas necesidades de planificación como situaciones personales. Por ello, es extremadamente importante que la persona se asesore de forma personalizada con la finalidad de encontrar la forma de sucesión óptima en atención a sus intereses y necesidades.

Dos son los extremos sobre los que debe planificarse la sucesión. Como punto de partida, la situación jurídica y patrimonial existente. Como objetivo, los intereses y necesidades del causante. En efecto, la situación jurídica y patrimonial es la situación que deberá analizarse a la luz de lo que pretende conseguir el planificador con la sucesión, para llegar crear la situación jurídica y patrimonial que asegure el fin perseguido. El planificador puede estar interesado en que el negocio familiar sea llevado por determinados herederos o de determinada forma, en que ciertas personas tengan la garantía de ciertas prestaciones en un determinado tiempo, cantidad y forma, que la transmisión de un bien esté condicionada al cumplimiento de ciertos requisitos, que los bienes sean repartidos de una determinada forma, etc.

Dependiendo de esas situaciones e intereses, la planificación puede incluir aspectos tales como protocolos de empresa familiar, estructuración de sociedades, sucesiones en vida (donaciones), testamentos con partición incluida y/o con nombramiento de albacea-contador-partidor, seguros de vida en sus diferentes, decisiones de inversión, pactos sobre la herencia, vecindad a efectos tributarios, dedicación de los bienes de la empresa, etc.

La planificación, pues, resulta un negocio esencial para la convivencia familiar y para la eficiente transmisión del patrimonio del causante, por ello la planificación sucesoria es uno de los mejores regalos que un padre de familia y cualquier persona en general, puede dejar a sus sucesores.

Escolar Abogados viene prestando desde hace veinte años una asesoría y asistencia integral y personalizada a las personas que en sus diferentes circunstancias desean planificar su sucesión, siempre con el objetivo de ayudar a encontrar las mejores soluciones posibles para dar cumplimiento a la voluntad e interés del planificador en la forma más eficiente y sencilla posible.